أثر استراتيجيات التنويع أو التركيز الائتمان في مخاطر الائتمان دراسة تحليلية لعينة من المصارف الخاصة المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية للفترة 2011 - 2020

IZDIHAR HADI  ABDULLAH; NAREEN IBRAHIM ABU  ZAID

doi:10.26682/hjuod.2023.26.1.30

IZDIHAR HADI ABDULLAH Dept. of Business Administration, College of Administration and Economics, University of Duhok, Kurdistan Region-Iraq
NAREEN IBRAHIM ABU ZAID Dept. of Banking and Financial Sciences, College of Administration and Economics, University of Duhok, Kurdistan Region-Iraq

DOI: https://doi.org/10.26682/hjuod.2023.26.1.30

Keywords: استراتيجيات التركيز والتنويع، مخاطر الائتمان، القروض المتعثرة، مؤشر هيرفندل هيرشمان

Abstract

يعد موضوع استراتيجية التنويع أو التركيز من المواضيع المهمة في مجال الإدارة المالية لارتباطه بمخاطر الائتمان، ونظراَ للاختلاف في طبيعة النشاط بين المصارف التجارية، الشركات المساهمة والمؤسسات الاقتصادية فأن ذلك ادى الى الاختلاف في منح القروض، وعليه سعينا في هذا البحث للجمع بين موضوعين على قدر من الأهمية والتأثير على أنشطة لمصارف التجارية، إذ تم إجراء البحث على بيانات عينة من المصارف التجارية المسجلة في سوق العراق للأوراق المالية للتعرف على أثر استراتيجيات التنويع أو التركيز في مخاطر الائتمان لدى تلك المصارف، وقد بلغت العينة خمسة مصارف من بين المصارف المعتمدة في ذلك السوق. واعتمد البحث في الجانب النظري على المدخل الوصفي بينما الجانب الميداني استند على المدخل التحليلي والذي تم فيه اجراء التحليل المالي وباعتماد البيانات التاريخية للعينة ومن ثم اجراء التحليل الاحصائي على البيانات الناتجة من التحليل القياسي والتحليل المالي ومن خلال البرامج الاحصائية (EViews-SPSS-Excel) في اتمام التحليلات المالية، القياسية، والاحصائية المطلوبة. وبينت اهم الاستنتاجات ضعف مستويات التنويع في الائتمان الممنوح من قبل المصارف وأن التركيز مرتفع بشكل عام في العينة، مما أسفر عن جود علاقة ارتباط عكسية بين متغير استراتيجيات التنويع او التركيز الائتمان وبين مخاطر الائتمان بمعنى هناك ترافق عكسي بين متغيري البحث وأنه كلما زاد مؤشر هيرفندال – هيرشمان وباعتماد استراتيجية التنويع فإن ذلك يؤدي لانخفاض مخاطر الائتمان في المصارف المبحوثة، و كلما زاد مؤشر هيرفندال – هيرشمان وباعتماد استراتيجية التركيز فإن ذلك يؤدي زيادة مخاطر الائتمان في المصارف المبحوثة، وكذلك وجود تأثير معنوي ذو دلالة إحصائية لمتغير استراتيجيات التنويع او التركيز الائتمان (مؤشر هيرفيندال) في متغير مخاطر الائتمان، وكذلك عدم وجود تباين بين المصارف المبحوثة في متغير مخاطر الائتمان تبعاً لتركيزها على استراتيجيات التنويع او التركيز الائتمان حسب مؤشر هيرفيندال-هيرشمان، كما قدم البحث مجموعة من المقترحات كان من أهمها دراسة مؤشر هيرفندال-هيرشمان من قبل المصارف بشكل معمق للتعرف على استراتيجية التنويع أو التركيز للائتمان الممنوح من قبل المصارف وكذلك تخفيض مستوى التركيز للائتمان واتباع استراتيجية التنويع تجاه انواع القروض الممنوحة

Downloads

Download data is not yet available.

References

أولاً : المصادر العربية :
أ - الرسائل و الأطاريح الجامعية :
ابداح، الاء زياد، (2020)، أثر ادارة مخاطر الائتمان المصرفي على الاداء المالي في البنوك التجارية الأردنية، رسالة ماجستير منشورة، كلية الاعمال، جامعة الشرق الأوسط، الأردن .
ابو كمال، ميرفت علي، (2007)، الإدارة الحديثة لمخاطر الائتمان في المصارف وفقاً للمعايير الدولية "بازل II" : دراسة تطبيقية على المصارف العاملة في فلسطين، رسالة ماجستير منشورة، كلية التجارة، الجامعة الاسلامية – غزة، فلسطين .
بن شنب، محمد أمين، (2008)، معايير منح القروض البنكية : دراسة حالة بنك الجزائر الخارجي (BEA) وكالة المدية، رسالة ماجستير منشورة، معهد العلوم الاقتصادية والعلوم التجارية وعلوم التسيير، المركز الجامعي "يحي الفارس" المدية، الجزائر .
حمود، قاسم محمد، (2019)، تحليل مدى تركيز محفظة القروض باستخدام نموذج (هيرشمان – هيرفندال) وأثرهما على عائد ومخاطرة المصرف : دراسة تطبقية على عينة من المصارف التجارية العراقية للمدة (2006-2017)، رسالة ماجستير منشورة، كلية الادارة والاقتصاد، جامعة كربلاء، العراق .
رابح، شيلق، (2020)، اثر الديون المتعثرة وانعكاساتها على السياسة الائتمانية في المصارف التجارية الجزائرية : دراسة قياسية تحليلية للفترة 2000 – 2017، اطروحة دكتوراه منشورة، كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، جامعة غرادية، الجزائر .
العازمي، عامر غزلان، (2012)، أثر اجراءات البنك المركزي الكويتي الوقائية في التخفيف من تشدد البنوك التجارية الكويتية في منح الائتمان، رسالة ماجستير منشورة، كلية الاعمال، جامعة الشرق الاوسط، الأردن .
فائق، افين، (2015)، أثر تنويع محفظة القروض في عائد ومخاطر المحفظة (دراسة تطبيقية)، رسالة ماجستير منشورة، كلية الاقتصاد، جامعة حلب، سوريا .
قارة، محمد شريف، (2016)، أثر إدارة مخاطر الائتمان على جودة الارباح في القطاع المصرفي التجاري الأردني، رسالة ماجستير منشورة، كلية الاعمال، جامعة الشرق الاوسط، الأردن .
مليك، غالية، (2013)، أثر التنويع الدولي على خصائص المحفظة المالية : دراسة تطبيقية على مجموعة من الأسواق المالية خلال الفترة (2010 – 2013)، رسالة ماجستير منشورة، كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، جامعة قاصدي مرباح – ورقلة – الجزائر .
ب - الدوريات والمجلات العلمية :
سالم، شيماء مهدي ابراهيم، (2019)، قييم كفاءة منح الائتمان وعلاقتها بالاداء المالي بالتطبيق على البنوك، مجلة البحوث المالية والتجارية، العدد (4)، المجلد (20) .
عبدالرزاق، امجد جاسب، (2019)، الائتمان النقدي لمجموعة من المصارف العاملة في محافظة البصرة لعام (2016-2017)، مجلة الدراسات النقدية والمالية، مجلة نصف سنوية يصدرها البنك المركزي العراقي، دائرة الاحصاء والابحاث،العدد (6) .
ج - الـكـتــب :
رزق، عادل، (2006)، دعائم الادارة الاستراتيجية للاستثمار، بيروت، اتحاد المصارف العربية، لبنان .
محمد، عمرو هشام ، (2010)، اتخاذ القرارات الاستثمارية في القطاع المالي، دار طلاس للنشر والترجمة، ط1، دمشق، سورية .
مطر وتيم، محمد وفائز، (2005)، إدارة المحافظ الاستثمارية، ط1، دار وائل للنشر والتوزيع، الأردن .
الزبيدي، حمزة محمود، (2002)، إدارة الائتمان المصرفي والتحليل الائتماني، ط1، مؤسسة الوراق للنشر والتوزيع، عمان، الأردن .
.ثانياً : المصادر الأجنبية :
A. Scientific Thesis & Dissertation
Boateng, Onasis, (2011), Optimal Loan Portfolio Management (A Case Study of cal bang, Nhyieaso Branch – Kumasi'', Master Thesis in Business Administration, Kwame Nkrumah University of Science and Technology, Ghana.
B. Conference
Chen, Yibing & Xianhua Wei & Lingling Zhang, (2013), A New Measurement of Sectoral Concentration of Credit Portfolios'', Procedia Computer Science 17 2013. International Conference on Information Technology and Quantitative Management (ITQM2013).

Journals periodical B.
Kamp Andreas, Andreas Behr, Christoph Memmel, Pfingsten, Andreas,( 2007), Diversification and the banks` risk-return characteristics: evidence from Loan portfolios of German banks, Journal of Banking and Finance, JEL classification: G11, G21, C23, C43. ISBN 978-3–86558–273–7.
Acharya, Viral V., Hasan, Iftekhar., Saunders, Anthony., (2006), Should Banks Be Diversified? Evidence from Individual Bank Loan Portfolios. Working Paper, London Business School London, forthcoming in Journal of Business, JEL Classiﬁcation: G21, G28, G31, G32.
Marling, Hannes _Emanuelsson, Sara, (2012), The Markowitz Portfolio Theory, Journal of Finance of Risk Management, Vol.8 No.2, June 20, 2012.
Freitakas, Eduardas, (2013), The impact„s of loan„s portfolio concentration and diversification to the banking sector, KSI Transactions on Knowledge Society'', Volume 6, Number 3, September 2013.http://www.springerlink.com/content/hh608u3v3654m72k/.
Koch. T.W & MacDonald.S.S., (2005), Bank Management, 7th Ed., Cengage learning. (On-Line), available at: https://books.google.jo/books?id=YzG32Wa3e3gC&lpg=PA69&ots=G9C Kn20xdI&dq=bank%20management%2C%20analyzing%20bank%20perf ormance&pg=PP1#v=onepage&q&f=false.
C. Books
Altfest, Lewis, J."Personal, (2007), Financial Planning,5th Edition, McGraw – Hill, Inc., New York, USA.
Fernholz, Robert. (2010). Diversification, Encyclopedia of Quantitative Finance, Print ISBN: 9780470057568, Copyright © 2010 John Wiley & Sons, Ltd. All rights reserved.
Joseph, William C., Barrys J& Rolph E, Hair JR, lack, Babin, & Andersen. (2010), Multivariate data analysis, 7th ed ., Upper Saddle River, PrPrenticeall, New JeJerseyUSA.
Lhabitant, Francois-Serge, (2017), Portfolio Diversification, Published by Elsevier Ltd, Book ISBN: 9780081017869, Copyright © 2017 ISTE Press Ltd.
Rose, Peter S.& Sylvia C. Hudgins, (2008), Bank Management and Financial Services " 7th Edition, McGraw – Hill Companies, Inc., New York, USA.