أثر هيكل الملكية في تحديد كفاءة القدرات المالية دراسة على عينة من المصارف التجارية المسجلة في سوق العراق للاوراق المالية للمدة (2014-2019)

HEZHA ABDULKAREEM  HUSSEIN; SHIVAN AHMED  MOHAMMAD

doi:10.26682/hjuod.2023.26.1.60

HEZHA ABDULKAREEM HUSSEIN Dept. of Banking and Finance Sciences, College of Administration and Economics, University of Duhok, Kurdistan Region-Iraq
SHIVAN AHMED MOHAMMAD Dept. of Business Administration, College of Administration and Economics, University of Duhok, Kurdistan Region-Iraq

DOI: https://doi.org/10.26682/hjuod.2023.26.1.60

Keywords: هيكل الملكية، الملكية الاجنبية، الملكية الادارية، القدرات المالية

Abstract

ركزت الدراسة على اختبار العلاقة بين هيكل الملكية لعينة من المصارف التجارية المسجلة في سوق العراق للاوراق المالية وبين قدراتها المالية قبل إلزام المصارف بتطبيق دليل حوكمة المصارف العراقية وبعد تطبيقها، نظراً لما تمثله تركيبة هيكل الملكية كإحدى الآليات الفعالة لدى حوكمة الشركات والتي قد تؤثر على أداء المصارف وقدراتها المالية، لذا سعت الدراسة التعامل مع هيكل الملكية (الملكية الادارية، الملكية الاجنبية) بوصفها أحد العوامل التي تؤثر على القدرة المالية (الربحية، النمو، النشاط، الرافعة المالية، القيمة) للمصارف عينة الدراسة. (Panel Data) وأسلوب تحليل الانحدار المتعدد لتحليل البيانات واختبار فرضيات الدراسة، وذلك من خلال الاستعانة ببرنامج (E-Views) الإحصائي. وطبقت الدراسة على جميع المصارف المساهمة التجارية المسجلة في سوق العراق وعددها (18) مصرفا وللمدة 2014-2019م بإستخدام البيانات السنوية. وقد تم استخدام أسلوب الحصر الشامل في اختيار العينة باستثناء المصارف التي لم تتوفر لها البيانات الضرورية لإجراء التحليل خلال مدة الدراسة. وقد لخصت نتائج الدراسة إلى ان هناك تحسن في المعاملات الاحصائية للملكية الادارية والملكية الاجنبية مع مقاييس القدرة المالية المعتمدة في هذه الدراسة، حيث ارتفعت قيمة المعاملات بعد تطبيق مبادئ الحوكمة. وتقترح هذه الدراسة للمصارف المبحوثة بضرورة زيادة الاهتمام بهيكل الملكية وخاصة الملكية الاجنبية وتعزيزها، ويجب على الجهات الحكومية توفير مناخ ملائم للاستثمار وسن التشريعات و تحديث القوانين المتعلقة بالقطاع الخاص لتلائم وطبيعة بيئة الاعمال الحالية في العراق والعمل على تشجيع الاستثمار الأجنبي لجذبهم وحمايتهم والاستفادة من خبراتهم وكفاءاتهم

Downloads

Download data is not yet available.

References

المراجع باللغة العربية
ابو سعود، غسان، وراجحة، خالد، وابو قلبين، احمد (2014)، أثر هيكل الملكية على أداء الشركات الصناعية الاردنية، المجلة العربية للمحاسبة، العدد الأول، المجلد 17، ص 37-66
سمور، محمـد علاء إبراهيم، ودرغام، ماهر موسى، (2020)، أثر مكونات هيكلِ الملكيةِ على تكاليفِ الوكالةِ للبنوك المدرجة في بورصة فلسطين )دراسة تطبيقية(، مجلة الجامعة الإسلامية للدراسات الاقتصادية والادارية، العدد 3، المجلد 28.
مسمح، باســل أميـن شعــيب، (2018)، أثر هيكل الملكية على الأداء المالي للشركات المدرجة في بورصة فلسطين (دراسة تطبيقية(، رسالة ماجستير في برنامج المحاسبة والتمويل، كلية الاقتصاد والعلوم الادارية، الجامعة الاسلامية غزة.
نادر، نهاد الياس، (2016) أثر الممكية الإدارية في القيمة السوقية لمشركات المدرجة في سوق دمشق لألوراق المالي/ دراسة اختبارية باستخدام Tobin’sQ، مجلة جامعة تشرين للبحوث والدراسات العلمية، العدد 2، المجلد 38.
نصار، صديق توفيق، وأبو داير، ريم خالد، (2021)، أثر هيكل الملكية على رأس المال الفكري: دراسة تطبيقية على الشركات المدرجة في بورصة فلسطين، مجلة الجامعة الإسلامية للدراسات الاقتصادية والادارية العدد 29، المجلد 4، ص 115-132.
المراجع باللغة الانكليزية:
Abu Zraiq,M.A., Bt Fadzil, F. H. (2018). The Impact of Ownership Structure on Firm Performance: Evidence from Jordan, International Journal of Accounting, Finance and Risk Management, 3(1): 1-4
Alkurdi, A, hamad, A., Thneibat, H., Elmarzouky, M. (2021), Ownership structure’s effect on financial performance: An empirical analysis of Jordanian listed firms, Accounting, Corporate Governance & Business Ethics | Research Article.
Atkinson, A,. McKay, S,. Kempson, E,. Collard, S. (2006), Levels of Financial Capability in the UK: Results of a baseline survey, Prepared for the Financial Services Authority by Personal Finance Research Centre University of Bristol.
Baltagi, Badi H., )2005(, Econometric Analysis of Panel Data, John Wiley & Sons Ltd, 6TH Edition, USA.
Chen, G., Zhang, J, J., Pifer, N, D. (2019), Corporate Governance Structure, Financial Capability, and the R&D Intensity in Chinese Sports Sector: Evidence from Listed Sports Companies, Sustainability international open access journal of environmental, cultural, economic, and social sustainability of human beings p 1-19.
Doski, S. (2015). The Necessity of Issuing Corporate Governance Code for the Kurdistan Region. Journal of Finance & Accountancy (18), 1-19.
HM Treasury (2007), Financial capability: The government’s long-term approach. Norwich, UK: HM Treasury.
International Bank for Reconstruction and Development / The World Bank Group (2018(.
Kim, P.K., Rasiah,D., Tasnim, R. B. (2012). A Review of Corporate Governance: Ownership Structure of Domestic-Owned Banks in Term of Government Connected Ownership, and Foreign Ownership of Commercial Banks in Malaysia, Journal of Organizational Management Studies, Vol. 2012 (2012), Article ID 335681, P1-18
McQuaid, R. & Egdell, V. (2010), Financial capability, Employment Research Institute, Edinburgh Napier University, The Scottish Government.
Munir, K. (2017) Effect of Ownership Structure on Financial Performance of Banks, Master thesis Of Science in Management Sciences, Department of Management Sciences Capital, University Of Science and Technology Islamabad.
Rouf, A., Al Harun, A,. (2011). Ownership Structure and Voluntary Disclosure in Annual Reports of Bangladesh, Pak. J. Commer. Soc. Sci, Vol. 5 (1), 129-139.
Sherraden, M. S. (2010), Financial Capability: What is It, and How Can It Be Created, University of Missouri – St. Louis Center for Social Development.
Suryani,T., Iramani,R., Lindiawati. (2017) Exploring Financial Capability of SMEs and Improving Financial Management Performance Using Financial Application, International Journal of Management and Applied Science, Volume-3, Issue-2.
Tahir, S., Saleem, M., & Arshad, H. (2015). Institutional Ownership and Corporate Value: Evidence from Karachi Stock Exchange (KSE) 30-Index Pakistan. Praktični menadžment, 6 (1), 41-49.
Xiao, J, J., Huang, J., (2021), Financial Capability: A Conceptual Review, Extension, and Synthesis, SSRN Electronics journal.