"تأثير الرافعة المالية على الربحية المصرفية "دراسة تحليلية لعينه من المصارف الخاصة المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية

  • ARAZ MOHAMMED RASHID OMER Dept. of Accounting, College of Administration and Economics, University of Duhok, Kurdistan Region-Iraq
  • DILER SALEEM ALI Dept. of Accounting, College of Administration and Economics, University of Duhok, Kurdistan Region-Iraq
Keywords: الرافعة المالية ، الربحية ، المصارف

Abstract

يهدف هذا البحث إلى دراسة تأثير الرافعة المالية على الربحية المصرفية للمصارف الخاصة العراقية المدرجة في سوق الأوراق المالية العراقية خلال الفترة (2020 – 2014).  فإن المتغيرات المستقلة لهذا البحث هي نسبة المديونية ونسبة القروض إلى حقوق الملكية. العينة المستخدمة في هذه الدراسة هي خمسة مصارف عراقية خاصة مدرجة في سوق العراق للأوراق المالية لمدة سبع سنوات ، وتم استخدام انموذج Panel Data للتعرف على علاقة التأثير بين متغيرات الدراسة وفق برامج Eviews10 ، وأظهرت نتائج البحث وجود علاقات معنوية (مباشرة) بين الرافعة المالية وربحية المصارف المتمثلة في (معدل العائد على الموجودات ومعدل العائد على حقوق الملكية) ، حيث ارتفعت نسبة الرافعة المالية ، ارتفع مؤشر الربحية ، وأظهرنا أيضًا أن نسبة الدين تؤثر إيجابًا على العائد على الموجودات و على العائد على حقوق الملكية. ولتعزيز أدائها المالي ، اقترح الدراسة أن ترفع المصارف الخاصة العراقية درجة النفوذ المالي ، سواء للحصول على عوائد على أصولها أو لمساهميها ، من خلال اختيار درجة الرافعة المالية التي تخدم استثماراتها. نتيجة لذلك، يكون لها تأثير إيجابي على نتائجهم المالية

Downloads

Download data is not yet available.

References

اولا: المصادر العربية
ال العامري، هدى هادي. 2018)). المرونة المالية وانعكاساتها في تحقيق التعافي المالي: دراسة تحليلية في عينة من المصارف المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية، أطروحة دكتوراه، كلية الإدارة والاقتصاد، جامعة كربلاء، العراق.
كياس، علي. (2016). دور التحليلي المالي في تحديد الوضعية المالية للمؤسسة: دراسة حالة في مؤسسة ميناء مستغانم، رسالة ماجستير غير منشورة، كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، جامعة عبد الحميد ، الجزائر.
عليوي، نشأت حكمت. 2019)). اثر الرفع المالي على الداء المالي الشركات المساهمة العامة الأردنية المدرجة في سوق عمان المالي، رسالة ماجستير غير منشورة، كلية الأعمال، جامعة الشرق الأوسط، الأردن.
الوادية، خلف محمد ادريس خلف. 2016)). الرافعة المالية وأسعار الأسهم: دراسة تحليلية على شركات المساهمة المدرجة في بورصة فلسطين, رسالة ماجستير غير منشورة، كلية التجارة,، الجامعة الإسلامية – غزة، فلسطين.
ناصر الدين، محمد طلال. 2011)). اثر كل من الرافعتين التشغيلية والمالية على ربحية السهم العادي للشركات المساهمة العامة الأردنية المدرجة في بورصة عمان، رسالة ماجستير غير منشورة، كلية الأعمال، جامعة الشرق الأوسط، الأردن.
فارس، علي احمد. 2016)). الرافعة المالية والنمو والحجم وأثرهم في كلف الوكالة – دراسة تحليلية، مجلة العراقية للعلوم الإدارية، المجلد 4، العدد 21، كلية الإدارة والاقتصاد، جامعة كربلاء، العراق.
الوائلي، رغد كريم قاسم والزبيدي، حمزة فائق وهيب. 2019)). الرافعة المالية ودورها في مؤشرات ربحية المصارف الإسلامية في العراق – دراسة حالة، مجلة دراسات محاسبة ومالية، العدد خاص، المعهد العالي للدراسات المحاسبية والمالية، جامعة بغداد، العراق.
علي، محمود فهد عبد. 2008)). أثر الرافعة المالية في كلفة التمويل ومعدل العائد على حق الملكية، مجلة دراسات محاسبة ومالية، المجلد 16، العدد 57، المعهد العالي للدراسات المحاسبية والمالية، جامعة بغداد، العراق.
عذاب، علي عبد ومحمود، ثائر صبري. 2021)). اثر الرافعة المالية في القيمة السوقية لاسهم المصارف التجارية العراقية – دراسة تطبيقية، مجلة العراقية للعلوم الإدارية، المجلد 4، العدد 21، كلية الإدارة والاقتصاد، جامعة كربلاء، العراق.
محمد ، رواء صالح، 2010 ، استخدام انحراف الحرف (Ridge) لدراسة اثر بعض العواامل على المؤشر العام لسوق الأوراق المالية ، مجلة القادسية للعلوم الإدارية الاقتصادية ، العدد 4 ، المجلد12.

ثانيا: المصادر الانكليزية
Afolabi, A., Olabisi, J., Kajola, S. O., & Asaolu, T. O. (2019). Does leverage affect the financial performance of Nigerian firms? Journal of Economics & Management, 37, 5-22.
Baltagi, BadiH.,2005, Econometric Analysis of Panel Data, John Wiley & Sons Ltd, 6th Edition, USA.
Chang, K., Jo, H., & Li, Y. (2018). Is there informational value in corporate giving? Journal of Business Ethics, 151(2), 473-496.
Crowley, K., Trinder, J., & Colrain, I. M. (2004). Evoked K-complex generation: the impact of sleep spindles and age. Clinical Neurophysiology, 115(2), 471-476.
Edson, I. W (2015). Financial leverage on commercial banks profitability in Tanzania, Doctoral dissertation, University of Tanzania.
El-Chaarani, H., & El-Abiad, Z. (2019). Analysis of capital structure and performance of banking sector in Middle East Countries. El-CHAARANI H. and El-Abiad, (2019).
Ifeacho, C., & Ngalawa, H. (2014). Performance of the South African banking sector since 1994. Journal of applied business research (jar), 30(4), 1183-1196.
Kabajeh, M. A. M., Al Nu’aimat, S. M. A., & Dahmash, F. N. (2012). The relationship between the ROA, ROE, and ROI ratios with Jordanian insurance public companies’ market share prices. International Journal of Humanities and Social Science, 2(11), 115-120.
Kizildag, M. (2015). Financial leverage phenomenon in hospitality industry sub-sector portfolios—International Journal of Contemporary Hospitality Management p9.
Lestari, H. S. (2021). Financial Leverage and Financial Performance of Conventional Banks in Indonesia. Journal of Hunan University Natural Sciences, 48(2).
Pierre, V. (2010). Finance Dentreprise (8th ed.). Per Pascal Quiry Et Yann Le Fur, Editions Dalloz., Paris.
Pointer, L. V., & Khoi, P. D. (2019). Predictors of return on assets and equity for banking and insurance companies on the Vietnam stock exchange. Entrepreneurial Business and Economics Review, 7(4), 185-198.
Rahman, A. A. A. A. (2017). The relationship between solvency ratios and profitability ratios: Analytical study in industrial food companies listed in Amman Bursa. International Journal of Economics and Financial Issues, 7(2), 86-93.
Shahid, M. S., Gul, F., & Naheed, K. (2019). Credit risk and financial performance of banks: Evidence from Pakistan. International Journal of Business and Management, 14(1), 144-155.
Sivalingam, L., & Kengatharan, L. (2018). Capital structure and financial performance: A study on commercial banks in Sri Lanka. Asian Economic and Financial Review, 8(5), 586-598.
Sufian, F., Kamarudin, F., & Nassir, A. M. (2017). Globalization and bank efficiency nexus: empirical evidence from the Malaysian banking sector. Benchmarking: An International Journal.
Sadaa, A. M., Ganesan, Y., & Ahmed, M. G. (2020). The effect of earnings quality and bank continuity: the moderating role of ownership structure and CSR. Journal of Sustainable Finance & Investment, 1-21.
Varsha, V. (2010). Impact of leverage on the profitability of pantaloon retail India Ltd. Advances in Management.
Zelalem, D. (2020). The impact of financial leverage on the performance of commercial banks: Evidence from selected commercial banks in Ethiopia. International Journal of Accounting, Finance and Risk Management, 5(1), 62-68.
Published
2023-01-08
How to Cite
OMER , A. M. R., & ALI, D. S. (2023). "تأثير الرافعة المالية على الربحية المصرفية "دراسة تحليلية لعينه من المصارف الخاصة المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية. Journal of Duhok University, 25(2), 619-640. https://doi.org/10.26682/hjuod.2022.25.2.34
Section
Humanities and Social Sciences